学习:信贷审查的5大步骤及要点

出品:信贷风险管理

作者:梁琰

01
审查第一步“基础材料齐全性”

1一般而言,企业申请授信所需的基础材料如下所示:

企业法人营业执照副本(三证合一)(复印件)

法定代表人证明、法定代表人身份证等有效身份证明(复印件)

企业章程(复印件)

④验资报告(复印件)

⑤近3年财务报表以及最近三个月财务报表(原件)

⑥从事特殊行业的应提供有关成立的批准文件、许可文件及资质证明;外商投资企业应出具外商投资企业批准证书(复印件)

⑦有权机构(董事会或股东大会或上级主管机关,视具体情况而定)出具的同意申请授信的决议(依据法律法规、企业章程及其他法律文件等规定判断)(原件)

⑧企业登记基本情况表(原件)

2担保企业所需材料:

企业法人营业执照副本(三证合一)(复印件)

法定代表人证明、法定代表人身份证等有效身份证明(复印件)

企业章程(复印件)

④验资报告(复印件)

⑤近3年财务报表以及最近三个月财务报表(原件)

⑥从事特殊行业的应提供有关成立的批准文件、许可文件及资质证明;外商投资企业应出具外商投资企业批准证书(复印件)

⑦有权机构(董事会或股东大会或上级主管机关,视具体情况而定)出具的同意申请授信的决议(依据法律法规、企业章程及其他法律文件等规定判断)(原件)

⑧企业登记基本情况表(原件)

3抵押物所需材料:

国有土地使用证(复印件)

房屋所有权证(复印件)

抵押物评估报告(原件)

④建设用地规划许可证、建设工程规划许可证(复印件)

⑤建设工程施工许可证(复印件)

⑥机器设备购置发票及其他产权证明(复印件)

⑦交通工具权属证明、行驶证件(复印件)

⑧ 抵押人身份证明(法人:经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书;自然人:身份证)(复印件)

⑨财产共有人出具的同意抵押的文件(原件)

⑩有权机构(董事会或股东大会或上级主管机关,视具体情况而定)出具的同意提供抵押的决议(依据法律法规、企业章程及其他法律文件等规定判断)(原件)

4特殊类型贷款(如固定资产贷款、房地产开发贷款)所需材料:

经年检合格的资质证书(复印件)

申请贷款项目的有关材料,包括项目建议书、可行性研究报告及批准文件、项目年度投资计划等(复印件)

建设用地规划许可证(复印件)

④建设工程规划许可证(复印件)

⑤建设工程施工许可证(复印件)

⑥建设工程施工许可证(复印件)

⑦国有土地使用证(复印件)

⑧须要提供的其他材料(复印件)

在受理审查阶段的第一步,如果发现授信项目材料有缺陷,受理审查人员将进行书面反馈,明确需要补充的材料,一般而言,项目负责团队应在规定时间内补齐材料,逾期一般不受理。

02
审查第二步“是否符合国家产业政策、监管规定、授信准入初判”

行业准确划分判断是审查环节至关重要的基础步骤,准确的行业划分既是判断具体客户、授信风险的重要依据,又直接影响审查官对照具体国家产业政策、监管规定、行业授信准入的研判。一般而言,审查官是通过以下方法进行行业分类的:

1、看企业经营范围,对照企业产品是否符合经营范围。

2、以营业收入为分类标准,当企业某类业务的营业收入比重大于或等于50%,则将其划入该业务相对应的类别。当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%时,如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30%。则将该企业划入此类业务相对应的行业类别;否则,将其化为综合类。

3、聚类分析法。通过量化指标衡量多个样品之间的相似性,并将一些相似程度较高的样本聚合为一类,把另外一些彼此相似程度较大的样品聚合为另一类,直到将所有样品分配到若干个类中,使得同一类中的样品有很大的相似性,而不同类之间的样品有很大的差异性。为了兼顾行业基本面上的异同特性,可以直接使用现有行业分类中的细分子行业的收益率进行聚类分析。

例如,某企业为管道经销商,查看“2002年国标行业”会发现“H6369其他化工产品批发 ”中有化学合成材料(初级塑料、合成树脂、合成橡胶、合成纤维等)的批发和进出口,则正确的子行业应该为“H6369其他化工产品批发 ”,根据“2011年国标行业”最新代码为“F5169其他化工产品批发”。

03
审查第三步“实地走访,还原企业真实经营情况”

第一、经营情况分析

通过平行作业,了解企业开工率、核实企业存货、固定资产、销售收入、利润。一般的分析方法包括:从电费看生产、从设备看产能、从纳税看销售。

第二、内外部信息查询

通过启信宝、裁判文书网、企业信用信息查询系统、征信系统查询企业负债情况、对外投资情况、关联公司情况、被执行情况。一旦发现企业有负面信息,如欠息、被执行情况,需进一步深入调查,全面判断对授信项目的影响。

第三、担保方式分析

包括两点,第一为担保企业实力分析,分析方法参照项目主体的分析方法;第二为其他风险缓释措施分析,一般为抵押物(质押物)分析,分析时主要考虑抵押物(质押物)的变现价值和变现能力,例如,部分自建的房产,如果早期取得土地成本很低,在确定抵押物变现价值时,应充分考虑并剔除土地增值税费部分;对于以拍卖方式取得的资产,应核实成交确认书、付款记录、资产权证所有人是否一致,避免不必要的纠纷。

04
审查第四步“分析优劣势,整理成稿,录入系统”

在对企业基本情况、授信方案进行全面分析后,罗列出项目的优劣势,进行客观的授信风险的揭示与评估,提出风险控制措施与建议,完成审查报告,录入系统。

05
上会汇报

一般信贷审查人员在汇报时会抓住两个重点:第一,项目所属行业的核心特征及风险要点。第二、本项目的特点、竞争优势及弱项,对风险缓释措施的预案或解释。

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